海外から商品を購入した際にかかる「輸入関税」と「輸入消費税」。これらはどちらも税金ですが、その目的や計算方法は異なります。
「輸入関税って何？」「輸入消費税とは？」と疑問に思う方のために、この記事ではそれぞれの特徴や違いをわかりやすく解説します。これを読めば、輸入時の税金についてしっかり理解できるようになります！
輸入関税とは？
輸入関税とは、海外から日本に物品を輸入する際に課される税金です。その目的は、国内産業を保護し、国際貿易のバランスを保つことにあります。例えば、価格競争で有利になりやすい海外製品に関税をかけることで、国内産業が衰退するのを防ぎます。これにより、国内での自給率を維持し、経済的な安定を図る役割を果たしています。
トランプ大統領はアメリカの自動車が日本でも売れるよう、「市場開放」を求めているが、アメ車に対する関税は「0％」なので、売れない理由は性能などが問題。トランプ政権は「相互関税」政策を通じて、日本を含む輸入品に高関税を課しつつも、自由貿易の枠組みを再構築しようとしている矛盾がある。 pic.twitter.com/6ffN3D5d2f
— あいひん (@BABYLONBU5TER) April 8, 2025
輸入関税の種類
輸入関税にはいくつかの種類があります：
- 国定税率：日本国内で定められた基本的な税率。
- 協定税率：自由貿易協定（FTA）や経済連携協定（EPA）に基づき、特定の国との間で適用される優遇税率。
- 特恵税率：発展途上国からの輸入品に対して適用される低い税率。
輸入関税の計算方法
輸入関税は以下の式で計算されます：輸入関税額=CIF価格×関税率輸入関税額=CIF価格×関税率
- CIF価格：商品の価格 + 保険料 + 運賃。
- 関税率：品目や原産国によって異なる。
計算例
CIF価格が500,000円で関税率が12％の場合：500,000×0.12=60,000円500,000×0.12=60,000円
この60,000円が輸入関税額となります。
長かったぁ📦
— いじゃげる (@ijagelu) April 9, 2025
スペインからドイツ行って成田から我が家へ✈️
輸入関税やら消費税やら何だかんだで結構お金掛かったなぁ笑っ
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輸入消費税とは？
輸入消費税とは、外国から商品を輸入する際に課される消費税のことです。この税金は、輸入品を日本国内で消費する際に国内商品と同じ条件で課税される仕組みになっています。輸入消費税を支払うのは、輸入品を引き取る個人や事業者です。
輸入消費税の特徴
- 国内で販売される商品と同じ基準で課される。
- 保税地域から引き取られる際に課される。
- 消費者が最終的な負担者となります。
輸入消費税の計算方法
輸入消費税は以下の式で計算されます：輸入消費税額=(CIF価格+関税額+その他内国税額)×消費税率輸入消費税額=(CIF価格+関税額+その他内国税額)×消費税率
- 消費税率は現在10％（内国消費税7.8％＋地方消費税2.2％）です。
計算例
CIF価格が500,000円、関税額が60,000円の場合：
- 内国消費税額：
(500,000+60,000)×0.078=43,600円(500,000+60,000)×0.078=43,600円
- 地方消費税額：
43,600×2278=12,200円43,600×7822=12,200円
合計：55,800円
輸入関税と輸入消費税の違い
| 項目 | 輸入関税 | 輸入消費税 |
|---|---|---|
| 目的 | 国内産業保護・貿易バランス調整 | 国内での公平な課税 |
| 計算基準 | CIF価格 × 関税率 | CIF価格 + 関税額 × 消費税率 |
| 納付者 | 輸入者（事業者または個人） | 輸入者（事業者または個人） |
| 免除条件 | 特定品目やFTA（自由貿易協定）の対象品 | CIF価格が1万円以下の場合（ただし酒類などは除外） |
トランプ関税145%の中国、10%の日本を迂回させて対米輸出を指南する日本在住の中国人
— Tokyo.Tweet (@tweet_tokyo_web) April 11, 2025
「すでに多数の中国人起業家が東京や大阪などの都市で法人企業を設立し、製品の組み立て、再包装などの軽加工を行い、『日本製』の属性を持たせたうえで、アメリカ市場へと輸出している事例が増えています」 pic.twitter.com/eZbMsVb2PP
よくある質問
Q1: 個人輸入の場合も両方払う必要がありますか？
はい。個人輸入でも、商品を引き取る際に両方の納付義務があります。
Q2: 関税込みで安く買える方法はありますか？
自由貿易協定（FTA）や経済連携協定（EPA）の対象品目を利用すれば、低い関税込みで購入できる可能性があります。
Q3: 消費税込みで免除になるケースは？
課税価格が1万円以下の場合、輸入消費税が免除されます。ただし酒類など特定品目には適用されません。
まとめ
「輸入関税」は国内産業保護、「輸入消費税」は国内での公平な課税という目的で設けられています。具体的には、計算基準や適用条件が異なるため、それぞれを理解しておくことが大切です。
この知識を活用して、安心して海外商品を購入しましょう！
